40歳独身、相続税のことが不安…両親の家や財産をもらう場合、相続税っていくらかかるの?<相続税の基本のキ>

40歳独身、相続税のことが不安…両親の家や財産をもらう場合、相続税っていくらかかるの?<相続税の基本のキ>

お金に苦労せず、幸せに生きていくことを目指すこの連載。今回は、山本弓枝さん(仮名・40歳 ・広告関連会社勤務)の相談です。

「両親の健康状態が不安定なこともあり、弟と会うと、相続の話がよくでるようになってきました。両親は5年前に新築で家を建てて住んでいます。両親がどのくらい財産をもっているのかはわからないのですが、株取引もしているようです。これらを整理するのは大変だなと思っていて、手順くらいは把握しておきたいと思っています。

両親の家についても、相続した場合の相続税が払えるか心配です。最寄り駅から15分程度の住宅街にある一戸建てで、私ひとりで住むには広すぎるのですが、売るのももったいないと思ったり、でも相続税が高かったら売るしかないのかなと思ったり……。いくらくらいになるのでしょうか。また、相続税について、いつまでに払わなければいけないとか、節税の方法があるのかなども知りたいです。弟は結婚していて子供がいるので、孫に生前贈与してもらうのがいいのではと言うのですが、私は独身。親が他界するのも寂しくて考えたくないですが、それ以降の自分の人生はさらに心配です」

森井じゅんさんに伺ってみましょう。

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相続税が発生しているのは相続の8.1%

相続税とは、相続などによって取得した財産が、一定額を超える場合にかかる税金です。一定額を超える場合には、「亡くなったことを知った日」の翌日から10か月以内に相続税の申告と納税を行なう必要があります。

単純に相続した財産を合算して、一定額以下であれば、相続税の申告も納税も必要ありません。その計算方法は、のちほど紹介することにしましょう。

では、どのくらいの人が相続税を納付しているのでしょうか。

国税庁「平成28年分の相続税の申告状況について」によれば、相続の8.1%の割合で相続税の納税があります。8%という数字から、「なんだ、自分には関係ないか」と思いがちですが、それは早とちりかもしれません。なぜなら、「相続税を納付する必要がある人」と「相続税の申告を行なう人」はイコールではないからです。

相続税の特例や控除を受けるためには申告が必要

相続税では、相続人の生活基盤を揺るがすような税負担とならないよう、様々な特例や控除が設けられています。そうした制度を受けるためには、相続税の申告を行なうことが必要です。つまり、上記で相続税納付の対象となった8.1%の他に、適切に相続税の申告を行なう事で相続税をゼロにできた人もいるのです。「相続税の申告」というのは、想像よりも身近なものと言えるでしょう。

相続が発生した場合はまず遺言の確認と相続人の調査確定をする

相続が発生した場合、基本的な第一のステップが、遺言の確認及び相続人の調査・確定です。

まず、有効な遺言があるかを確認します。遺言があるかないかで、法定相続人の相続の内容が大きく変わってくるからです。

相続人と言えば、一番に家族が思い浮かぶと思いますが、遺言で生前にお世話になった方や親族以外の方、法人等に財産を遺す人もいます。配偶者や子には「遺留分」という一定の権利が認められますが、基本的には遺言が尊重されます。

遺言がない場合には、基本的に法定相続分に従って、法定相続人が財産を引き継ぐことになります。

遺言の有無とともに、相続人、つまり財産を引き継ぐのは権利があるのは誰かというのを調査・確定します。

相続の様々な場面では、 亡くなった方の出生から死亡までの戸籍謄本が必要になります。戸籍謄本によって、亡くなった方が、いつ、誰と誰の間に生まれた子で、その両親のもとで兄弟が何人いるか、本人が誰と結婚したか、子供が何人いるか、いつ亡くなったかといったことがすべてわかります。これまで離婚や再婚をしていたり、認知した子がいる場合などは、それも明らかになります。こうした手続により、現在の家族の誰も認識していなかった子供の存在が判明することもあるのです。そして、新たな相続人の出現があった場合には、遺言の執行や遺産の分割に影響します。

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