働く独身40代が今考えるべき<相続税の基本のキ>「親の財産に相続権があるのは誰?」「相続税の支払い期限に間に合わなかったらどうなる?」

働く独身40代が今考えるべき<相続税の基本のキ>「親の財産に相続権があるのは誰?」「相続税の支払い期限に間に合わなかったらどうなる?」

お金に苦労せず、幸せに生きていくことを目指すこの連載。今回は、引き続き、山本弓枝さん(仮名・40歳 ・広告関連会社勤務)の相談から相続税について。森井じゅんさんに教えていただきます。

山本さんの相談:「両親の健康状態が不安定なこともあり、弟と会うと、相続の話がよくでるようになってきました。両親は5年前に新築で家を建てて住んでいます。両親がどのくらい財産をもっているのかはわからないのですが、株取引もしているようです。これらを整理するのは大変だなと思っていて、手順くらいは把握しておきたいと思っています。

両親の家についても、相続した場合の相続税が払えるか心配です。最寄り駅から15分程度の住宅街にある一戸建てで、私ひとりで住むには広すぎるのですが、売るのももったいないと思ったり、でも相続税が高かったら売るしかないのかなと思ったり……。いくらくらいになるのでしょうか。また、相続税について、いつまでに払わなければいけないとか、節税の方法があるのかなども知りたいです。弟は結婚していて子供がいるので、孫に生前贈与してもらうのがいいのではと言うのですが、私は独身。親が他界するのも寂しくて考えたくないですが、それ以降の自分の人生はさらに心配です」

40歳独身、相続税のことが不安…両親の家や財産をもらう場合、相続税っていくらかかるの?<相続税の基本のキ>

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親の財産に権利があるのは誰?

40歳独身、相続税のことが不安…両親の家や財産をもらう場合、相続税っていくらかかるの?<相続税の基本のキ>でもお話した通り、相続税は、財産を受け取った相続人が支払います。相続人というと、一番に家族が思い浮かぶと思いますが、遺言で生前にお世話になった方や親族以外の方、法人等に財産を遺す人もいます。配偶者や子には「遺留分」という一定の権利が認められますが、尊重されるのは遺言です。そして、遺言がない場合には、基本的に法定相続分に従って、法定相続人が財産を引き継ぐことになります。

法定相続人とは?

法定相続人とは、民法で定められた相続人のことをいい、配偶者は常に相続人となります。 そして、故人に子がいる場合には、配偶者と共に子が相続人となります。子が既に亡くなっている場合等は、代襲相続といって、故人の子の子、つまり、故人にとっての孫が相続人となります。

故人に子がいない場合には、配偶者と共に親が相続人となります。さらに父母・祖父母も既に他界している場合には兄弟姉妹が、その兄弟姉妹が既に亡くなっている場合には甥・姪が相続人となるのです。
常に相続人となる配偶者以外は、このような順位で法定相続人になります。例えば、配偶者と子が相続人となった場合には、故人の父母や兄弟は法定相続人ではありません。

相続できる割合って兄弟は同額なの?

相続は、遺言書がある場合には、基本的に遺言が優先されます。遺言書がない場合には、遺産分割協議と呼ばれる相続人の間の話し合いで決めます。

この話し合いの際に目安とされるのが、法律で決められたそれぞれの取り分です。この取り分のことを「法定相続分」と言います。

相談者さんのケースで考えみましょう。

相談者さんのケースでは、お父さまが亡くなった場合、法定相続人は配偶者と子になります。この場合の法定相続分は配偶者が2分の1、子が2分の1となり、子が複数いる場合には均等に分けることになります。

つまり、配偶者であるお母さまと子である相談者さんと弟さんの3人で、お母様2分の1・相談者さん4分の1・弟さん4分の1です。ただし、この割合はあくまでも目安です。話し合いがまとまり、相続人全員が納得するのであれば、どのように分けてもいいのです。たとえば、お母さまや弟さん、相談者さんの全員が納得するのであれば、相談者さんはゼロ、ということも可能ですし、逆に、相談者さんが全てを引き継ぐこともできます。

話し合い次第でどうにでもなる、ということは逆に言えば、全員が納得する分割方法にまとめ上げることが難しいとも言えます。自分たちで話し合ってもまとまらない場合には、調停や審判など裁判所を利用することになります。家族間の争いは感情的で長引くことが多く、後々の関係性にも影を落とすことが少なくありません。そのために、遺言が非常に重要になってくるのです。

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